第一条 为规范本会经费的使用，使协会的各项经济活动有章可循，依据《社会团体登记管理条例》及《广州服务外包行业协会章程》等有关规定，制定本制度。

第二条  收入来源及管理

（一）收入来源

1、会费收入：按照会员大会通过的会费收取办法收取。

2、提供服务收入：指通过开展专项业务活动及其辅助活动取得的收入。如展览会、评审会、课题研究、咨询服务收入等。

3、其他收入：指各种捐赠、活动经费、利息收入等。

（二）收入管理

1、会费收入：依照会费管理办法进行管理，主要用于协会业务活动所需经费。

2、提供服务收入：协会对提供服务收入实行统一管理，将税后收入按有关规定进行支配。

3、其他收入：作为协会经费来源的补充。

第三条  支出管理

（一）协会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年经费按不同来源分类管理，独立核算，专款专用。费用开支情况须向理事会报告。

（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后由会长指定被授权人审批。

（三）审批权限：为了协会正常运作，每年初由财务编制的《年度基本费用预算表》经会长审核，由会长指定被授权人审批。预算表外单笔费用在人民币5000元（含5000元）以下的，由被授权人审批；5000元以上的，由被授权人审核后报会长审批。

《年度基本费用预算表》费用包括但不限于工本费、交通费、办公费、通讯费、手续费、租赁费、水电费、福利费、邮寄费、固定资产折旧、审计费、饮用水、业务招待费、差旅费、服务费、印刷费、低值易耗品、资料费、设备费、其他、工资、社保费、公积金、税金及附加等

项目的审批：项目总预算经被授权人审批，结算时按实际发生费用报销，但不得超过项目收入。

（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

（五）协会换届或更换法定代表人或注销登记、撤销登记的，应按规定进行或接受会计师事务所审计。

第四条   费用借支管理

（一）借款人填写《借款审批单》，经部门主管签名确认后，由被授权人审批，交财务审核后借支。

（二）日常借支借款人必须在借款用途完成之日起3天内完成报销手费，填写《费用报销单》并附发票，由部门主管审核后，交财务统一复核后呈被授权人审批。

（三）差旅费借支由出差人于该次出差后一周内填写《差旅费报销单》并附发票等有效凭证，由部门主管审核，交财务统一复核后呈被授权人审批。

（四）超过规定期限无故未报销的，不得再借款，并经财务报被授权人签批后，财务应在该员工当月工资中先予扣回借支金额，待员工报销时再行核付。

第五条  本会财务工作职责和管理。

协会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。

（一）会计职责

1.编制外包协会收支预算。由被授权人审核，呈报会长审定，协会严格依照预算运作管理。

2.复核各项费用报销单真实性、合理性、规范性（注意避免不合法票据入帐）。

3.根据原始凭证按项目或会议出具记帐凭证。

4.每月在纳税期内准确申报缴纳各种税费。

5.根据协会的收支情况编制月度及年度财务报表。   

月度财务报表报会长、秘书长；年度财务报表报理事会及报社团登记管理机关。

6. 每月末与出纳核对日记账，做到账账相符、账实相符。

7. 配合财税机关和登记管理机关的财务检查、监督和审计工作。

8.办理各税务事项。

9.定期与行政人员清查盘点固定资产，对固定资产的增减变动作会计核算及监督。

10.负责保管会计档案、财务专用章（印鉴）、固定资产档案等财务资料，负责电算化系统的使用。

11.领导交办的其他工作。

（二）出纳职责

1.负责现金与银行的收支，清理往来款及催收应收款工作，保证资金的完整、安全。不得兼管会计档案保管和债权债务的登记工作。

2.加强现金费用报销、款项申请支付的核实管理，不坐支现金，防止白条抵库，杜绝资金不明去向，良好运用，提高效益。

3.现金收支做到日清月结，确保库存现金帐实相符。

4.银行帐户往来应逐日逐笔登记入帐，按月与银行对帐单核对，未达帐款，应编制余额调节表。

5.严格资金使用审批手续。对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。

6.领购及开具各票据。

7.法人章（印鉴）、发票章、票据、支票的保管和使用。

8.领导交办的其他工作。

第六条 本会人员工资及福利。

（一）协会专职人员的工资及福利参照国家有关规定执行。

（二）聘任制的秘书长工资福利由理事会自行决定。

（三）各项目的奖励根据协会奖励制度执行。

第七条  本会经费独立，应由业务指导单位或企事业单位承担的项目开支，不得在本会列支费用。不以任何形式设立“小金库”。

第八条  本制度经理事会审议通过后生效，附报销流程图。